四川省退役军人事务厅
关于2022年度预算执行和其他财政收支
审计整改情况的公告

根据《中华人民共和国审计法》，2023年3月至5月，审计厅对退役军人事务厅2022年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。按照《四川省审计整改结果公告办法》规定，现将后续审计整改情况公告如下。

一、审计发现问题

审计认为，2022年度退役军人事务厅基本能够按照年度工作计划和相关规定执行部门预算，财政财务收支管理基本符合国家政策法规、财经纪律和会计制度的规定，预算执行情况总体较好。除部分下属单位外，退役军人事务厅在重大事项决策、大额资金支出方面较好地履行了集体决策程序。但也存在一些问题，主要是预算编制不够准确、共管资金管理分配不够科学、资产管理不够规范、对所属事业单位监管有待加强等。

二、审计整改工作组织情况

（一）高度重视，强化领导。厅党组高度重视审计整改工作，在党组会上集体学习二十届中央审计委员会第一次会议精神，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，充分认识审计问题整改的重要意义。2024年4月，厅主要负责同志召开专题会议安排部署审计整改工作；分管审计工作厅领导先后6次召开审计整改领导小组会议，分析研判整改中存在的问题和困难，并带队到审计厅、财政厅沟通汇报工作；各分管厅领导就分管领域整改问题及时召开会议“一事一议”。

（二）压实责任，分类整改。相关处（室）、各直属事业单位严格落实整改主体责任，严格执行审计整改工作具体要求。针对审计发现问题，逐项分解任务，建立整改台账，细化具体措施，实行“清单制+责任制+销号制”管理。截至目前，11个分阶段问题已按时完成整改，3个持续整改问题已提前完成整改，剩余问题整改工作正有序推进。

（三）履职尽责、推动落实。制定或修改完善《四川省退役军人事务厅支出管理制度》等措施办法18项，在推动问题整改过程中主动作为，积极与财政厅、民政厅等有关部门建立健全协调联动机制，实行信息共享，对疑点难点问题及时与省机关事务管理局等职能部门沟通、协调，确保审计整改质量达标。多次召开审计整改领导小组办公室专题会议，通报审计整改工作进展情况，对照原因剖析做好整改，并举一反三强化内部监督，进一步完善部门内控制度，加强预算编制和执行管理，确保审计整改工作能够限期落实到位。

三、审计发现问题的整改情况

针对审计发现问题，退役军人事务厅通过建章立制、加快资金拨付、收回资金、加大对直属事业单位督促指导力度等方式进行了整改。

（一）关于部门预决算编制和执行中存在的问题。一是建章立制，规范运行管理。印发《四川省退役军人事务厅关于加快2023年部门预算执行以及做好2024—2026年支出规划和2024年部门预算的通知》，督促直属事业单位修改完善制度，进一步规范财务管理。二是加强指导，提高预算执行。督促直属事业单位结合年度工作计划，根据非财政拨款收入抵顶财政厅核定支出需求后的差额编制财政拨款收入预算，并将结转结余资金全部编入决算和次年预算，同时加强对预算编制的审核把关，进一步提高预算编制质量。对12个建设项目加快项目建设和资金拨付，目前已全面完成。三是加强培训，提升业务素质。通过全省规划财务工作会、法治讲堂等方式，加强全省系统财经纪律、专项资金管理办法、内部控制建设等规章制度的培训和学习，不断提升财务人员的业务能力。

（二）关于资产管理和政府采购管理中存在的问题。一是制发《中共四川省退役军人事务厅党组“三重一大”事项集体决策制度实施细则》，进一步理顺直属事业单位决策权限，建立健全直属事业单位重要事项、大额资金使用请示报告制度，加强对关键环节和重大财务支出的监督。二是督促完成厅机关和5个直属事业单位完成房屋类固定资产梳理工作，对未办理产权的房屋建立台账，积极与省机关事务管理局、辖区内不动产登记中心等相关部门对接，目前正在收集整理房屋产权报批资料，按程序报批。三是厅机关已对出租的办公用房收取租金，省成都军供站已对闲置资产进行维修改造，省烈士纪念设施保护中心已将3处闲置房屋作为办公用房。四是加强政府采购管理。严格按照政府采购规定执行，细化政府采购项目费用构成，对多支付和重复支付的财政资金进行清理，以协商谈判、发催促函等方式追回多支付的财政资金。

（三）关于共管资金管理中存在的问题。一是通过完善资金管理办法、收回闲置资金、规范资金管理等措施对专项资金分配审核把关不严的问题进行整改。制定《四川省退役军人事务厅政府采购管理制度》《四川省退役军人事务厅关于进一步加强优抚对象数据管理工作的通知》等文件，进一步加强项目申报管理，完善资金分配决策程序，强化对资金分配过程的监督，切实提高资金分配的科学性和规范性。二是提高基础数据的准确性。建立企业军转干部养老金查询系统，建立与公安、人力资源和社会保障等部门信息数据交叉核查比对的工作机制，完成系统减员工作，不断加强优抚安置对象数据管理工作，确保基础数据更加精准。三是采取印发提醒函、现场调研、培训、月报等方式，加快推进烈士纪念设施提质改造项目、优抚事业单位提质改造工程项目、退役军人人事档案室规范化建设项目进度和自主就业退役士兵适应性培训工作进度，截至目前，各类建设项目已全部完工；2020年至2022年度自主就业退役士兵适应性培训完成率达99.2%。

（四）关于其他方面存在的问题。一是督促3个直属事业单位对往来款进行梳理，对应收款项进行核算清收。已根据法院判决书和第三方机构核查情况，按照相应程序进行账务核算。二是对历史遗留问题造成往来款无法及时处理的，已通过发函等方式梳理清楚前因后果，下一步将按照规定程序进行处理。三是经第三方机构核实，无“全国军供站开发建设促进会”，已将对外投资作坏账处理。

下一步，退役军人事务厅将认真落实省委省政府关于退役军人工作各项决策部署，主动接受社会监督，扛起审计整改主体责任，紧盯尚未完成整改的问题，细化整改措施，明确整改时限，持续完善项目资金分配、使用、管理等领域的制度机制；对已完成整改的问题，强化建章立制和跟踪问效，开展审计整改“回头看”，不断规范财政财务管理。

四、审计建议的采纳情况

审计部门建议加强部门预决算管理等基础工作，加强共管资金的管理、信息的核对更新、政府采购政策执行和加强国有资产管理。审计建议十分客观、中肯，操作性强。退役军人事务厅党组高度重视、充分吸纳，将审计建议切实转化为工作举措，不断完善体制机制，不断强化系统管理，充分提高资金使用绩效，持续提升四川退役军人工作高质量发展。